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      1. 分析看新技術時代下的財務戰略轉型

        來源:中國會計視野 作者: 日期:2018-03-15 編輯:admin       發送給好友     打印     收藏    返回首頁    

        當管理邊界模糊的時候,要么等著別人跨界過來,把財務的功能萎縮掉甚至消滅掉;要么財務跨界過去,實現整體價值的提升。

         
        金源:匯付天下有限公司的財務負責人,分管集團財務及投融資工作。匯付天下有限公司是中國領先的金融科技企業,首批獲得中國人民銀行頒發的第三方支付牌照。
         
        《會記》:在常規工作之外,公司近3年的財務管理模式/體系上有何完善或創新之處?
         
        金源:對于匯付這類高科技企業,同其他企業的差異很大的,傳統的、基礎的財務管理在我們的工作中所占比重越來越小。盡管財政部的管理會計應用指引是去年才發布的,在企業實踐中,即使沒有這個指引,企業也必須往這個方向做,不然沒有辦法提升財務管理的價值。尤其是高科技行業,面臨大量的商業模式的創新和政策、監管環境的變化,對財務管理提出了更高的要求。
         
        近幾年,匯付天下建立起領先、高效的集團財務及投融資管控體系,并根據行業特性積極探索管理會計體系的建設,從戰略管理、投融資管理、風險及內部控制、績效管理、財務分析及運營管理、預算及成本管理等多個維度,構建起集團的管理會計體系,并在實踐應用中取得了良好的效果。
         
        財務團隊站在公司戰略的高度上,參與公司戰略分析、戰略制定、戰略實施、戰略評價及調整的全過程,通過戰略財務管理,參與公司商業模式的設計,搭建財務模型驗證并持續優化商業模式,推動并確保公司戰略的有效實施。同時以公司整體戰略為導向,實施全面預算管理,以集團公司財務管理部牽頭制定預算編制的計劃和流程,各業務單元總裁及財務部門共同實施推進,完成預算編制,在確保預算合理編制的基礎上,匯付天下建立了預算調整、滾動預測、預算執行評價與分析的機制;確保公司戰略和經營目標的落地。
         
        通過這些措施,我們有效達成了化“事件推動型消極管理”為“戰略拉動型積極管理”,從而實現財務管理角色的轉型和提升。
         
        《會記》:云計算、大數據、區塊鏈、智能技術等顛覆性技術趨勢是否給貴公司財務的業務開展方式帶來了影響?
         
        金源:現在各種各樣的新概念、新科技應用層出不窮,的確對財務管理的發展帶來很大變化。一方面,像我們這種高科技公司業務上會接觸到很多新技術。做好財務管理,肯定要了解這些技術在業務上的應用。大數據、云計算、區塊鏈等新技術在行業中的應用越來越多。這些新技術的應用,不僅僅在業務上,在財務上也給我們帶來了深刻的影響。包括新技術在財務信息化系統中的應用、包括大數據分析大幅提升我們業務財務分析的維度和深度、智能財務系統的應用帶來管理模式的改變,等等。
         
        新技術對財務行業的影響越來越大,以前我們可能只是把它作為一個工具,比如新技術在財務上的應用,現在它不僅僅是工具,而是融入財務管理的全鏈條全體系,沒有這些新的技術作支撐,就沒有辦法做好財務管理。財務會越來越智能化,而且智能財務是大勢所趨。
         
        信息技術的迅猛發展是財務轉型的一大驅動力。如果不把信息化系統建起來,根本沒有辦法應對新的管理模式。企業要把專業財務、業務財務、戰略財務整合在一起,必須建設財務業務一體化系統。鑒于匯付天下的行業和企業特點,我們在過去兩年里搭建了財務業務一體化的信息管理系統,就是基于企業業務、運營管理及財務管理的全流程,運用信息化技術,在ERP系統的基礎上,整合公司各類系統,統一數據標準和格式,建立財務業務一體化的管理及決策支持系統,協助公司戰略制定,提升公司管理能力,并支持公司業務的快速發展。
         
        《會記》:財務團隊今年面臨著哪些新的挑戰和機遇?
         
        金源:在當今這個時代,信息技術迭代越來越快,行業政策和財務標準不斷推陳出新,只要離開3個月,回來就是另一番天地。面對大量商業模式的創新、政策和監管環境的變化,企業財務部門如果只是做原來的專業財務,譬如會計核算、稅務管理、資金管理等,是遠遠不夠的。尤其是我們所處的金融科技行業,更加強調資源的投入和市場的快速擴張。金融科技的趨勢是行業的整合,更加需要產業與資本的結合。
         
        財務要轉型,向戰略財務、業務財務、專業財務一體化轉型,財務管理模式要從財務會計向管理會計轉變,包括投融資管理、戰略財務管理、風險及內控管理、績效管理、財務分析及營運管理、預算及成本管理等。
         
        財務管理需要從傳統的以交易業務處理為主的記賬型和局部管理型的財務管理,轉向以決策支持為主的全面財務管理。需要理解交易業務處理和報表編制只是財務管理工作的基礎,管理控制和決策支持才是體現財務管理價值所在。譬如戰略財務管理,其職能是參與公司戰略的制定,并以此來指導財務管理;熟悉市場及業務,參與公司商業模式的設計;基于商業模式建立業務假設和財務測算模型;利用戰略化思維的財務能力不斷優化。
         
        事實上,企業財務的轉型,首先是人的轉型。在選擇團隊成員時,我們也尤其注重人的學習能力、快速適應能力和創新能力。
         
        轉型的重要一步就是財務和業務的融合,我們的運營分析、預算管理,都要和業務完全綁在一起才能做好。如果公司要推廣一項創新性業務,這個商業模式成立還是不成立,很大程度上需要財務的參與,包括在公司戰略化的討論過程中,財務的意見非常重要。在公司的整體運營管理中,財務的參與度越來越高,這就要求我們了解業務,要做整體運營分析,起到支撐作用。而且我們這個行業強調產業和資本的結合,涉及很多投融資相關的東西,這對財務總監也好,對財務人員也好,都提出了越來越高的要求。”
         
        會記:新技術替代了大量的基礎性工作,那大學里培養出來的新的財務人員,學習的知識將來還有用嗎?
         
        金源:我現在自己也在帶研究生,我認為一些基本的技能,或者說是素質,是可以通過大學培養出來的。首先是英語和計算機能力,這些基本能力對于剛畢業的職場新人非常重要。其次是做事的方法、邏輯思維能力。好的大學培養出來的學生,聰明、思路非常清楚,能夠快速適應工作環境。再次是溝通、組織、協調能力也非常重要。因為一進入工作崗位,馬上就會面臨很多需要溝通協調的事情,現在大學里有各種社團及活動可以培養這方面的能力。最后是專業能力。財務的專業能力還是硬功,比如會計準則、法律法規,這是入門的門檻,是基本的技能。
         
        有人說,人工智能最有可能取代的就是財務,的確,低端的工作越來越多地被機器取代,從這個角度來說,財務也一定要提升自己的價值,要跨界、要轉型,使自己的工作很難被替代。
         
        與其坐以待斃,不如主動出擊,當管理邊界模糊的時候,要么等著別人跨界過來,把財務的功能萎縮掉甚至消滅掉;要么財務跨界過去,實現整體價值的提升,實現財務的戰略轉型。
         
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